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會(huì)計(jì)是公司資金流動(dòng)總結(jié)的核心，好的會(huì)計(jì)能做好公司的賬目，所以會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)有一份自己的工作流程表，才能使工作有條不紊，也不會(huì)在忙碌的工作中迷失方向。財(cái)會(huì)模擬實(shí)驗(yàn)室主要為了適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制對(duì)會(huì)計(jì)專業(yè)人才的需求，加強(qiáng)理論聯(lián)系實(shí)際，提高會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)質(zhì)量，我們按照我國(guó)會(huì)計(jì)與國(guó)際接軌過程中頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和行業(yè)會(huì)計(jì)制度，組建了財(cái)會(huì)模擬實(shí)驗(yàn)室設(shè)備其目的是培養(yǎng)更多會(huì)計(jì)人才能綜合地、系統(tǒng)地運(yùn)用會(huì)計(jì)的方法和技術(shù)，獨(dú)立進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的能力。將為有志于走上會(huì)計(jì)工作崗位的人們提供切實(shí)的幫助。

出納工作的每日工作流程一般是：

(1)上班第一時(shí)間，列明昨日未辦完事項(xiàng)，檢查現(xiàn)金庫(kù)存，查詢銀行存款余額。

(2)請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)或財(cái)務(wù)主管對(duì)當(dāng)日資金的收支安排，在當(dāng)日工作安排簿上一一列明。

(3)根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示辦理付款手續(xù)，付款依據(jù)必須真實(shí)、完整、合理，超越權(quán)限范圍的付款要求應(yīng)當(dāng)報(bào)送相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)審批。

(4)辦理各種收款事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)注意收入計(jì)算的準(zhǔn)確性，明確收入來源。

(5)對(duì)收、付款單證進(jìn)行檢查，補(bǔ)齊手續(xù)并分類。

(6)根據(jù)收、付款單據(jù)，編制記帳憑證。

(7)根據(jù)記帳憑證，逐日逐筆按順序登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，并每日結(jié)出余額。

(8)逐筆注銷工作安排簿中已完成事項(xiàng)。

(9)下班前進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)，做到帳實(shí)相符。

(10)對(duì)銀行支票進(jìn)行清點(diǎn)，核實(shí)當(dāng)日銀行收支金額。

(11)對(duì)發(fā)票、收據(jù)等進(jìn)行清點(diǎn)，合適當(dāng)日相關(guān)業(yè)務(wù)。